Я ИП, но не веду работу. Откуда могут взяться долги?
Если ИП не работает и не получает доход, все равно может понадобиться платить взносы и некоторые налоги, а также сдавать отчетность.
Рассказываем, как действовать, если не вели бизнес. Разобрались с юристом, стоит ли сохранять статус ИП или лучше закрыть дело. А также делимся лайфхаком, как все же оставаться ИП без дохода, но не платить налоги и не сдавать отчеты.
Рассматриваем ситуацию для предпринимателей без сотрудников.
Как только открыли ИП, надо платить фиксированные взносы за себя. Даже если не работаете и нет дохода. За 2025 год надо заплатить 53 658 ₽
Если регистрировали ИП внутри года, взносы за неполный год считайте пропорционально количеству месяцев и дней, когда у вас был статус ИП. Рассчитать фиксированные взносы за определенный период можно на сайте налоговой службы или с помощью нашего калькулятора.
Например, вы зарегистрировали ИП 22 января 2024 года. По расчету на сайте налоговой службы получается, что за период с 22 января по 31 декабря 2024 года надо заплатить 46 705,65 ₽.
Есть ситуации, когда ИП не платят взносы.
Особые жизненные обстоятельства. Они перечислены в налоговом кодексе:
В других ситуациях от взносов не освободят. Например, если предприниматель лежит в больнице и деятельность не ведет, все равно должен платить взносы.
Чтобы не платить взносы, надо принести в налоговую подтверждающие документы, например военный билет, справку о рождении ребенка, справку об инвалидности родственника.
❌ ИП работает на НПД или АУСН. На НПД и АУСН не надо платить страховые взносы: не важно, зарабатывает ИП деньги или нет.
Налоговая знает налоговый режим предпринимателя — подавать документы для освобождения не надо.
Обычно ИП платит налог с реальных доходов. Если нет заработка, налог платить не надо. Однако есть случаи, когда это правило не работает.
ИП работает на патенте. На патенте ИП налог платят не с реального, а с потенциального дохода. Он работает как подписка: заплатил фиксированную стоимость за период — и ведешь бизнес.
Если ничего не заработали, деньги за патент не вернут.
ИП на УСН «Доходы минус расходы» по итогам года сработал в ноль или в убыток. В этом случае ему все равно нужно заплатить минимальный налог — 1% от всех доходов за год.
Если у ИП есть недвижимость, земельный участок или транспорт. ИП платят налог на имущество, земельный и транспортный налоги, как обычные физлица. То есть если у вас есть в личной собственности земельный участок, квартира, гараж, машина, придется платить налог. Эти налоги не зависят от дохода. Даже если человек снимется с учета ИП, он все равно продолжит платить налоги на имущество.
Однако есть исключения, когда за собственность не придется платить налоги. Например, за земельный участок ИП не платят, если:
Нужно ли ИП сдавать отчетность, зависит от системы налогообложения.
На ОСН нужно сдавать нулевую декларацию по НДС раз в квартал и нулевую декларацию 3-НДФЛ в конце года.
На УСН нужно сдать нулевую декларацию в конце года.
❌ На АУСН вообще не сдают декларацию.
❌ На НПД и патенте нет своей отчетности. ИП получает патент дополнительно к ОСН или УСН — по ней и нужно отчитываться.
Если ИП не совмещал патент с другим режимом налогообложения, сдавать отчетность не нужно. Если совмещал с УСН — нулевую декларацию в конце года.
Если не подать нулевую декларацию, налоговая может заблокировать расчетный счет и оштрафовать на 1000 ₽.
Если в ближайшее время не планируете возобновить работу, проще закрыть ИП. Тогда не придется платить взносы и сдавать нулевую отчетность. А если решите вернуться к бизнесу, зарегистрируете снова.
Если не хотите лишаться статуса ИП, можно перейти на НПД. На этом режиме налогообложения не надо платить взносы и сдавать отчеты. Условно это как заморозить ИП — статус сохраняется, но пока дохода нет, вы ничего не должны налоговой.
